La déclaration d'impôt 2025 arrive bientôt. En Valais, la date limite est fixée au 31 mars 2026. C'est le moment idéal pour optimiser votre fiscalité et récupérer un maximum d'argent. Ce guide vous explique comment faire, étape par étape.
Téléchargez votre Kit Budget Gratuit
3 fichiers Excel + guide pour économiser 500 CHF/mois
Prolongation gratuite jusqu'au 30 septembre si demandée avant l'échéance.
Pour les salariés affiliés LPP. Indépendants : 36'288 CHF.
Déduction maximale par enfant confié à un tiers reconnu.
Table des matières
- ⭐ Nouveautés fiscales 2025
- 📅 Dates clés 2025
- 📋 Préparation : documents nécessaires
- 💰 Les déductions majeures à ne pas oublier
- 🏦 Optimiser le 3ème pilier
- 💼 Frais professionnels déductibles
- 👨👩👧 Déductions famille et enfants
- 🏠 Propriétaires : déductions immobilières
- ❤️ Dons et cotisations
- ⚠️ Les 8 erreurs à éviter
- 🔧 Outils et calculateurs
- ✅ Après la soumission
⭐ Nouveautés fiscales 2025 : ce qui change
Les montants officiels publiés par le Service cantonal des contributions (SCC) évoluent. Voici les points à connaître avant de remplir votre déclaration 2025.
Mobilité & repas
- 0.75 CHF/km (jusqu'à 15'000 km) pour les frais de déplacement en voiture +2025
- 15 CHF/jour et 3'200 CHF max pour les repas pris hors domicile
- 30 CHF/jour et 6'400 CHF max pour les séjours hebdomadaires hors domicile
Primes & famille
- Primes d'assurance déductibles : 7'240 CHF couples, 3'620 CHF célibataires, 1'130 CHF par enfant
- 10'000 CHF par enfant pour les frais de garde par un tiers
- 3'130 CHF pour la garde assurée directement par les parents
Plafonds stratégiques
- 12'550 CHF de déduction pour la formation & le perfectionnement
- 20'920 CHF pour les cotisations à un parti politique reconnu
- Pilier 3a : 7'258 CHF (avec 2e pilier) et 36'288 CHF pour les indépendants
- Taux d'intérêts 2025 : 3.75% (moratoires, remboursement, compensatoires)
Source : SCC Valais, fiches « Déductions forfaitaires 2025 » et « Guide de la déclaration d'impôts 2025 ».
1 📅 Dates clés 2025 en Valais
📬 Réception
Mi-février 2026
Vous recevez votre formulaire de déclaration par courrier ou vous pouvez le télécharger sur vs.ch
⏰ Date limite
31 mars 2026
Prolongation possible jusqu'au 30 septembre 2026 sur demande écrite (gratuit si avant le 31 mars)
Attention
En cas de retard sans prolongation accordée, vous risquez :
- Une taxation d'office (estimation majorée)
- Une amende de 200 à 1'000 CHF
- Des intérêts moratoires de 3.75% par an
2 📋 Préparation : documents nécessaires
Avant de commencer, rassemblez tous les documents nécessaires. Voici la checklist complète :
💼 Revenus
- Certificat de salaire annuel 2025
- Certificat de rentes AVS
- Attestations de chômage (si applicable)
- Attestations AI/PC
- Relevés bancaires (intérêts)
- Dividendes et revenus de titres
🏦 Fortune
- Extraits de comptes au 31.12.2025
- Attestations de dépôts et titres
- Valeur de rachat 3ème pilier
- Valeur de rachat LPP (2ème pilier)
- Dettes et prêts en cours
🏠 Immobilier (propriétaires)
- Attestations d'intérêts hypothécaires
- Factures de frais d'entretien
- Factures de travaux économie d'énergie
- Primes d'assurances immobilières
🎯 Déductions
- Attestations 3ème pilier 3a
- Justificatifs frais de garde d'enfants
- Attestations de dons (>100 CHF)
- Frais médicaux/dentaires (franchise déduite)
- Cotisations syndicales/professionnelles
3 💰 Les déductions majeures à ne pas oublier
Les montants ci-dessous sont indexés sur la base 168.2 et s'appliquent à la période fiscale 2025 (source : SCC Valais, édition du 31.12.2024).
| Déduction | Plafond Valais 2025 | À retenir |
|---|---|---|
| Frais de déplacement voiture | 0.75 CHF/km (max 15'000 km) | Nouvelle valeur 2025 (+0.05 CHF/km) |
| Repas hors domicile | 15 CHF/jour (max 3'200 CHF) | Justificatifs simplifiés via VSTax/Tell Tax |
| Séjour hebdomadaire hors domicile | 30 CHF/jour (max 6'400 CHF) | Pour les personnes logées à la semaine |
| Frais de garde par un tiers | 10'000 CHF par enfant | Déduction article 29 lit. i (justificatifs requis) |
| Garde assurée par les parents | 3'130 CHF par enfant | Forfait spécifique Valais 2025 |
| Primes d'assurances | 7'240 CHF (couple) / 3'620 CHF (célibataire) / 1'130 CHF (enfant) | Article 29 lit. g – pensez à joindre les attestations |
| Cotisations à un parti politique | 20'920 CHF | Plafond cantonal relevé avec la réforme 2025 |
| Formation & perfectionnement | 12'550 CHF | Inclut formations certifiantes et cours liés à l'emploi |
| Déduction conjointe | 6'290 CHF | Pour le conjoint sans activité lucrative (art. 29 al. 2) |
| Déduction de fortune | 45'000 CHF (personne seule) / 90'000 CHF (couple) | Nouvelle limite cantonale 2025 (art. 59 LF) |
| 3ème pilier 3a | 7'258 CHF (salarié) / 36'288 CHF (indépendant) | Plafonds maximaux synchronisés avec la Confédération |
Source : Service cantonal des contributions (SCC) – Déductions forfaitaires 2025.
Astuce Pro 2025
Combinez le plafond 3a (7'258 CHF) avec un rachat LPP ciblé : sur 10'000 CHF de versement additionnel, l'économie fiscale tourne autour de 5'175 CHF (taux marginal 35%).
4 🏦 Optimiser le 3ème pilier 3a
Le 3ème pilier est LA déduction incontournable. Voici comment l'optimiser :
Exemple concret
Situation : Salarié en Valais, revenu 80'000 CHF/an
- Versement 3a : 7'258 CHF
- Économie d'impôts : ~2'177 CHF (30%)
- Coût réel : 5'081 CHF
- ROI fiscal : 42.8%
💡 Stratégies avancées
1. Fractionner les retraits
Ouvrez plusieurs comptes 3a (max 5) pour retirer en années différentes et réduire la taxation à la sortie.
2. Couples : doublez la déduction
Si les 2 conjoints travaillent, versez chacun 7'258 CHF = 14'516 CHF déductibles = ~4'355 CHF d'économies !
3. Versez avant le 31 décembre
Les versements 3a après le 31.12 ne sont déductibles que l'année suivante. Anticipez !
4. Indépendants : utilisez le plafond de 36'288 CHF
Sans 2e pilier, le pilier 3a vous permet de déduire jusqu'à 36'288 CHF. Fractionnez vos versements pour lisser votre trésorerie et optimiser votre taux marginal.
5 💼 Frais professionnels déductibles
Au-delà des déductions forfaitaires, vous pouvez déduire les frais professionnels réels. Cela vaut la peine si vos frais dépassent :
📊 Déduction forfaitaire
- 3% du salaire brut
- Min : 2'000 CHF
- Max : 4'000 CHF
Aucun justificatif requis
📋 Frais réels
- Transports publics (AG/demi-tarif)
- Frais de véhicule (0.75 CHF/km dès 2025)
- Repas hors domicile (15 CHF/j)
- Formation continue
Justificatifs obligatoires
🚗 Calculer les frais de véhicule
Formule : Distance domicile-travail × 2 × jours travaillés × 0.75 CHF
Exemple : 15 km aller × 2 = 30 km/jour × 220 jours = 6'600 km × 0.75 CHF = 4'950 CHF déductibles
Autres frais pros déductibles :
- Ordinateur/smartphone pro : déduction selon usage privé/pro
- Vêtements de travail spécifiques (uniformes)
- Cotisations syndicales et professionnelles
- Frais de perfectionnement liés à l'emploi actuel
- Frais de double ménage (justification requise)
6 👨👩👧 Déductions famille et enfants
Les plafonds famille/enfants ci-dessous intègrent les ajustements 2025.
| Déduction familiale | Montant Valais 2025 | Conditions |
|---|---|---|
| Enfant 0-6 ans | 7'860 CHF par enfant | Déduction article 31 lit. b |
| Enfant 6-16 ans | 8'940 CHF par enfant | Scolarisation obligatoire |
| Enfant 16-25 ans en formation | 11'930 CHF par enfant | Études, apprentissage, stage reconnu |
| Supplément dès 3 enfants | 1'240 CHF | Cumulable avec les montants ci-dessus |
| Frais de garde par un tiers | 10'000 CHF par enfant | Jusqu'à 14 ans, justificatifs obligatoires |
| Garde assurée par les parents | 3'130 CHF par enfant | Forfait cantonal (art. 29 lit. i) |
| Rabais sur l'impôt | 300 CHF par enfant | Réduction directe du montant d'impôt |
| Personne à charge | 2'510 CHF | Ascendant, proche parent pris en charge |
| Déduction rente AVS/AI | 5'490 CHF | Article 31 lit. f (rentier) |
Exemple : Famille avec 2 enfants (3 et 8 ans)
- Déductions enfants : 7'860 + 8'940 = 16'800 CHF
- Garde en crèche : 2 × 10'000 = 20'000 CHF
- Total déductions : 36'800 CHF
Conseil important
Pensez à numériser factures de crèche, camps et garderies dans Tell Tax : elles seront prêtes si l'administration demande des justificatifs.
🎯 Focus : personnes seules à revenu modeste
Le canton accorde une déduction supplémentaire (art. 32 al. 3 lit. b) aux personnes seules sans enfant à charge. Elle décroît par paliers.
| Revenu net (CHF) | Déduction 2025 |
|---|---|
| 0 – 21'250 | 21'250 CHF |
| 21'251 – 22'830 | 19'125 CHF |
| 22'831 – 24'410 | 17'000 CHF |
| 24'411 – 25'990 | 14'875 CHF |
| 25'991 – 27'570 | 12'750 CHF |
| 27'571 – 29'150 | 10'625 CHF |
| 29'151 – 30'730 | 8'500 CHF |
| 30'731 – 32'310 | 6'375 CHF |
| 32'311 – 33'890 | 4'250 CHF |
| 33'891 – 35'470 | 2'125 CHF |
| > 35'470 | 0 CHF |
Déduction applicable jusqu'à l'indice 169.30 – prochaine indexation prévue à l'art. 32 LF.
7 🏠 Propriétaires : déductions immobilières
Si vous êtes propriétaire de votre logement, vous avez deux options :
📊 Option 1 : Forfait
10% de la valeur locative
Simple, pas de justificatifs
✅ Recommandé si peu de frais
📋 Option 2 : Frais réels
Tous les frais justifiés
Justificatifs obligatoires
✅ Recommandé si gros travaux
🔧 Frais déductibles (frais réels)
✅ Entretien déductible (maintien de la valeur)
- Peinture intérieure/extérieure
- Réparation toiture, fenêtres, chauffage
- Remplacement cuisine/salle de bain (équivalent)
- Entretien jardin, déneigement
- Ramonage, entretien chaudière
✅ Investissements économie d'énergie (bonus)
- Isolation thermique (toiture, façade, sol)
- Remplacement fenêtres double/triple vitrage
- Installation pompe à chaleur
- Panneaux solaires photovoltaïques
- Chauffe-eau solaire
Ces travaux sont déductibles sur 3 ans !
Non déductible (plus-value)
- Construction annexe (véranda, garage)
- Installation piscine
- Cuisine/SDB haut de gamme (surcoût)
- Aménagement combles (surface habitable)
🏦 Intérêts hypothécaires
Les intérêts de votre crédit hypothécaire sont entièrement déductibles, sans limite. Avec un taux de 2.5% sur 500'000 CHF :
- Intérêts annuels : 12'500 CHF
- Économie fiscale (30%) : 3'750 CHF
8 ❤️ Dons et cotisations
Les dons à des institutions reconnues d'utilité publique sont déductibles :
| Type | Déduction max | Justificatifs |
|---|---|---|
| Dons | 20% du revenu net | Attestation si >100 CHF |
| Partis politiques | 20% du revenu net (max 10'000 CHF) | Attestation obligatoire |
| Cotisations syndicales | Illimité | Attestation syndicat |
| Cotisations professionnelles | Illimité | Justificatifs |
Organisations reconnues
Exemples d'organisations dont les dons sont déductibles :
- Croix-Rouge suisse
- Caritas, Terre des hommes
- WWF, Greenpeace Suisse
- Églises reconnues
- Universités et hautes écoles
- Musées, fondations culturelles
Vérifiez sur le site de l'administration cantonale la liste officielle.
9 ⚠️ Les 8 erreurs à éviter absolument
1. Oublier des déductions
Les plus fréquentes : 3ème pilier, frais de garde, cotisations professionnelles, dons. Relisez la liste !
2. Confondre 2ème et 3ème pilier
Seul le 3ème pilier 3a est déductible (7'258 CHF max). Le 3b (libre) ne l'est pas. Les rachats LPP (2ème pilier) sont déductibles sans limite.
3. Mélanger frais pros forfaitaires et réels
C'est l'un OU l'autre. Si vous choisissez les frais réels, vous devez TOUT justifier (transports, repas, etc.).
4. Ne pas garder les justificatifs
Conservez TOUS les documents pendant 10 ans. En cas de contrôle, vous devez prouver chaque déduction.
5. Déclarer des travaux non déductibles
Attention : les travaux de plus-value (piscine, agrandissement) ne sont PAS déductibles. Seulement l'entretien.
6. Oublier de déclarer la fortune
Comptes bancaires, titres, 3ème pilier, voiture : tout doit être déclaré au 31.12.2025. Les dettes aussi (prêts, hypothèques).
7. Ne pas demander de prolongation
Si vous ne pouvez pas respecter le 31 mars, demandez une prolongation AVANT cette date. C'est gratuit et automatique.
8. Ne pas vérifier le bordereau
Après réception, vérifiez que toutes vos déductions ont été prises en compte. En cas d'erreur, vous avez 30 jours pour faire réclamation.
10 🔧 Outils et calculateurs en ligne
🌐 Ressources officielles Valais
- Portail fiscal VS : vs.ch/web/sfc
- Déclaration en ligne : VSTax (disponible sur le portail)
- Calculateur d'impôts : taxcalculator.apps.vs.ch
- Barèmes 2025 : Téléchargeables en PDF
🧮 Calculateurs utiles
- Comparis.ch : Calculateur impôts suisse
- Moneyland.ch : Comparaison fiscale par commune
- Credit-suisse.com : Simulateur 3ème pilier
Notre fichier Excel de préparation fiscale
Checklist complète + calculateur d'économies personnalisé
11 ✅ Après la soumission : que se passe-t-il ?
Réception et traitement
Délai : 2-6 mois
L'administration vérifie votre déclaration et peut demander des justificatifs complémentaires.
Bordereau de taxation
Délai : 3-8 mois après soumission
Vous recevez votre bordereau avec le montant final d'impôts. Vérifiez attentivement !
Paiement
Acomptes mensuels ou semestriels
Vous pouvez choisir votre mode de paiement. Évitez le paiement unique (pas d'intérêt).
Réclamation possible
Si vous n'êtes pas d'accord avec le bordereau, vous avez 30 jours pour faire réclamation (lettre recommandée). Motifs fréquents :
- Déduction oubliée
- Erreur de calcul
- Fortune surévaluée
Taux d'intérêts 2025
- Intérêts moratoires : 3.75%
- Intérêts de remboursement : 3.75%
- Intérêts compensatoires : 3.75%
- Intérêts rémunératoires : 0.25% (jusqu'au 31 mars 2026)
Ces taux s'appliquent aux acomptes et rappels émis par le canton en 2025.
🎯 Conclusion : Récapitulatif des actions clés
Avant le 31 décembre 2025 :
- ✅ Verser le maximum au 3ème pilier (7'258 CHF)
- ✅ Envisager un rachat LPP si lacunes
- ✅ Planifier gros travaux déductibles
Février-mars 2026 :
- ✅ Rassembler tous les justificatifs
- ✅ Remplir la déclaration avec soin
- ✅ Vérifier chaque déduction
- ✅ Soumettre avant le 31 mars (ou demander prolongation)
Économie potentielle totale
En combinant toutes ces optimisations, une famille valaisanne peut facilement économiser :
La déclaration d'impôt n'est pas une corvée, c'est une opportunité d'économiser. Prenez le temps de bien la remplir, et vous serez récompensé !